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思尔芯IPO财务造假想闯科创板，上交所决定“拉黑”五年

记者｜赵阳戈

纪律处分来了！

来源：交易所

6月11日，上交所发布称，2021年8月24日，上交所受理了上海思尔芯技术股份有限公司（原公司名称为上海国微思尔芯技术股份有限公司，以下简称思尔芯）首次公开发行股票并在科创板上市申请。后因思尔芯撤回发行上市申请，交易所于2022年7月27日决定终止审核。思尔芯也曾完成了一轮问询。

来源：交易所

根据上交所的查明，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。而虚增则是通过虚构销售交易、通过提前确认收入、少计期间费用等方式。

就此，黄学良作为思尔芯实际控制人、时任董事长，ToshioNakama作为思尔芯时任董事、首席执行官、总经理，系直接负责的主管人员，承担主要责任。林铠鹏作为时任董事、资深副总裁，分管研发和生产工作，参与、实施虚增对紫光同创销售收入事项；熊世坤作为时任董事、资深副总裁、董事会秘书，负责公司信息披露工作，参与虚增对紫光同创销售收入事项；黎雄应作为时任财务负责人全面负责财务工作；杨录作为时任监事会主席参与、实施虚增对焱之阳销售收入事项，系其他直接责任人员。

上交所决定：对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分；对黄学良、ToshioNakama、林铠鹏、熊世坤、黎雄应、杨录予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。对于上述纪律处分，交易所将通报中国 *** ，并记入 *** 诚信档案数据库。

据悉，思尔芯的保荐方是中金公司。思尔芯本身处集成电路EDA领域，为国内外客户提供原型验证系统和验证云服务等解决方案，服务于人工智能、超级计算、图像处理、数据存储、信号处理等数字电路设计功能的实现，应用于物联网、云计算、5G通信、智慧医疗、汽车电子等终端领域。

根据说明书，思尔芯有限在2018年8月2日，收到过来自上海浦东国际机场海关出具的《行政处罚决定书》，思尔芯有限于2016年6月22日以快件KJ3方式向海关申报进口功能板1块，因申报进口与实际进口货物不符，漏缴税款共计50013.29元，违反了相关规定，被处以罚款4万元。