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界面新闻记者 | 陈慧东
金花股份（600080.SH）终于对上交所的年报问询函进行了回复。
6月26日晚间，金花股份（600080.SH）披露，该公司于2024年5月22日收到上海证券交易所管理二部《关于金花企业（集团）股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2024】0620号）（下称问询函），问题涉及募投项目、公司业绩及销售费用、金融资产公允价值变动、长期股权投资、往来借款、租赁办公用房、金花国际大酒店股权 *** 七大方面。金花股份就问询函有关问题进行了回复。
超4亿元募投资金用来补流
问询函显示，2017年金花股份通过非公开发行股票募集资金6.28亿元，其中4.8亿元用于“新厂区搬迁扩建项目”。募集资金专项说明及相关临时公告显示，公司多次延期募投项目并将募投资金临时补流，2023年11月公司董事会审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，将募投项目“新工厂搬迁扩建项目”达到预定可使用状态日期延期至2024年12月31日，同年12月，公司将4亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2023年年末，“新工厂搬迁扩建项目”累计投入8261.72万元。2023年年度报告显示，报告期内公司多次买卖股票和基金产品，累计买入15.05亿元，卖出14.66亿元。
问询函要求公司说明募投项目多次延期，整体施工建设进展缓慢的原因及合理性，是否存在实质障碍；核查募集资金的实际流向，是否存在流向控股股东、实际控制人及关联方或其控制的企业的情形等。
金花股份说明募投项目延期情况称，“新厂区搬迁扩建项目”原计划于2021年12月31前建设完成，延期至2024年12月31日。进展缓慢的原因主要包括：项目地块规划存在问题，办理相关程序无法正常推进；2020年6月至2022年1月，公司原控股股东金花投资控股集团有限公司持有公司股权相继被司法拍卖，公司控股股东及实际控制人发生变更，董事、监事人员变动较大等。
公司主导产品为骨科领域产品金天格胶囊及免疫类产品转移因子。金天格胶囊劣势在于该药为医保乙类，非基药产品，部分竞品为医保、基药产品，基层市场覆盖率、可及性相对较高。免疫类产品转移因子劣势在于该药品有效期18个月，其他竞品转移因子口服溶液有效期24个月且口感更好。
销售及订单方面，近三年，公司骨科产品业务领域收入由2021年3.94亿元增长至2023年4.35亿元，免疫产品业务领域收入由2021年6112.98万元增长至2023年7396.68万元。
公司募集资金的使用及存放情况方面，公司募集资金总额为6.29亿元，截至2023年末，募集资金投资项目投入共计2.34亿元，其中2023年度投入3554.91亿元，尚未投入募集资金余额为3.95亿元。
金花股份在回函中称，公司2023年度募集资金的使用与存放情况合规，不存在直接或间接安排用于股票及其衍生品种等交易，不存在流向控股股东、实际控制人及关联方或其控制的企业的情形。
保荐机构回复，2023年公司使用闲置募集资金补充流动资金合计4.11亿元。
销售费用占比总营收六成
年报问询函显示，据2023年年报披露，公司主要从事骨科中成药、免疫类药品等产品的生产及销售。报告期内实现营收5.65亿元，较上年同期减少2.41%，销售费用3.42亿元，占营收比例的60.56%，其中市场推广服务费用为1.88亿元，占销售费用的54.97%。要求说明近两年医药工业业务前十大客户名称、产品、交易金额、结算模式、与公司、控股股东及关联方是否存在关联关系、形成应收款项以及同比变动情况和原因等。
回函显示，公司前十名商业单位2023年实现销售额累计1.5亿元，占公司全年销售额的23.80%，较上年同期增长12.64%；截至2023年12月31日公司前十名商业单位应收账款余额0.42亿元，占应收账款余额的37.02%，较上年同期增长9%。以上商业单位与公司、控股股东及关联方不存在关联关系。公司与上述商业单位的药品销售模式为经销方式，不存在费用返还情况，部分商业单位存在销售折扣。
证券投资亏损额0.47亿元
问询函显示，据2023年年度报告显示，公司频繁进行证券投资，亏损额高达4677万元。此外，报告期内公司持有世纪金花股份有限公司（00162.HK）（以下简称世纪金花）15.02%股权的账面价值自2184.3万元下降至1065.89万元。要求说明私募基金投资是否存在向关联方或其他利益相关方提供财务资助等变相输送利益情形，是否存在潜在利益安排等。
回函显示，证券投资事项履行了相关规定要求的审议程序和信息披露义务，符合相关法规及公司管理制度的规定。基金投资过程中不存在投资资金流向关联方及其他利益相关方的情形，也不存在提供财务资助等变相利益输送及潜在利益安排的情形。公司与世纪金花及其关联方不存在任何业务往来及资金往来，不存在财务资助以及潜在利益安排等情形。
去年年底向自然人借款3000万元补流
年报问询函显示，据2023年年度报告显示，报告期内支付其他与筹资活动有关的现金为3748.97万元，其中往来借款3000万元，往来借款利息10万元，截至2023年年末，公司账面货币资金余额为6.2亿元，资产负债率22.30%，且无长短期借款。要求说明在公司账面资金充足的情况下，公司向关联方及其他方借款的主要原因，是否存在货币资金受限情况等。
回函显示，2023年12月4日，自然人杨斌向公司提供借款3000万元，用于偿还募集资金补流，借款人与公司不存在关联关系。截至目前公司不存在其他货币资金受限情况，也不存在与控股股 东或其他关联方联合或共管账户的情况。
截至6月28日收盘，金花股份收于5.97元/股，年内累计跌幅达19.87%。
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